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연금 수령액 세금 총정리: 국민연금, 퇴직연금, 개인연금별 과세 기준과 절세 전략
노후를 대비하여 연금을 준비하신다면, 연금 수령 시 발생하는 세금에 대한 이해가 필수입니다. 각 연금별 과세 기준을 확인하고 절세 전략을 세워보세요.
국민연금 수령 세: 공적연금의 과세 기준
- 과세 대상: 2002년 이후 납부한 보험료에 해당하는 연금 수령액
- 비과세 기준: 연간 수령액이 1,200만 원 이하인 경우 비과세
- 과세 방법: 연금소득의 30%를 과세표준으로 하여 종합소득세율(6%~45%) 적용
예시: 연간 국민연금 수령액이 2,000만 원이고, 그중 2002년 이후 납부한 부분이 70%라면 과세 대상 금액은 1,400만 원, 실제 과세 기준은 420만 원입니다.
퇴직연금 수령 세금: 방식에 따른 차이
퇴직연금: 수령 방식에 따른 세금 차이
- 일시금 수령: 퇴직소득세 부과
- 분할 수령: 연금소득세 부과
- 과세 방식: 분리과세 가능, 조건 충족 시 3~5% 저율 적용
퇴직연금을 분할 수령하면 세금 부담을 줄일 수 있어 전략적으로 고려해볼 만합니다.
개인연금 수령 세금: 세제 혜택과 과세 기준
- 세제 혜택 연금: 만 55세 이후 10년 이상 수령 시 3.3~5.5% 연금소득세 적용
- 비혜택 연금: 기타소득세율 15% + 지방세 적용
- 세액공제 한도: 연간 최대 600만 원, 조건 만족 시 최대 16.5% 세액공제
연금 수령시 절세 전략: 연금 수령 세금 부담 줄이기
- 연금 수령액 조절: 연간 1,200만 원 이하 수령으로 비과세 혜택 가능
- 연금 수령 시기 조정: 소득이 낮은 해에 집중 수령
- 분할 수령: 퇴직연금은 분할로 낮은 세율 적용 가능
- 세제 혜택 활용: 개인연금 가입 시 세제 혜택 여부 확인
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